财务部岗位设置及工作职责划分
财务部工作职
责
职责细分
备
注
1
．
企业财务制
度建设
（
1
）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务
预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投
融资管理制度等
（
2
）制订财务考核办法及财务控制措施
（
3
）实施和维护企业会计电算化系统
2
．
财务规划与
计划
（
1
）制订企业的财务战略规划与年度财务计划
（
2
）制订企业年度、季度、月度财务收支计划
（
3
）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分
析，上报董事会
3
．现金出纳
（
1
）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及
记账工作
（
2
）办理各种支票、汇票等收付款业务
（
3
）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的
管理
（
4
）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编
制与管理
4
．
日常会计核
算
（
1
）负责企业会计账务处理工作
（
2
）负责编制、
解释和分析企业统一的财务报表和
统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业
绩
（
3
）负责企业日常税费申报工作
（
4
）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财
产及债权、债务的清查工作
5
．
财务分析与
报告
（
1
）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析
报告
（
2
）针对问题，及时提出财务控制措施和建议
财务部岗位设置及工作职责划分
财务部工作职
责
职责细分
备
注
1
．
企业财务制
度建设
（
1
）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务
预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投
融资管理制度等
（
2
）制订财务考核办法及财务控制措施
（
3
）实施和维护企业会计电算化系统
2
．
财务规划与
计划
（
1
）制订企业的财务战略规划与年度财务计划
（
2
）制订企业年度、季度、月度财务收支计划
（
3
）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分
析，上报董事会
3
．现金出纳
（
1
）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及
记账工作
（
2
）办理各种支票、汇票等收付款业务
（
3
）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的
管理
（
4
）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编
制与管理
4
．
日常会计核
算
（
1
）负责企业会计账务处理工作
（
2
）负责编制、
解释和分析企业统一的财务报表和
统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业
绩
（
3
）负责企业日常税费申报工作
（
4
）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财
产及债权、债务的清查工作
5
．
财务分析与
报告
（
1
）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析
报告
（
2
）针对问题，及时提出财务控制措施和建议
财务部岗位设置及工作职责划分
财务部工作职
责
职责细分
备
注
1
．
企业财务制
度建设
（
1
）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务
预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投
融资管理制度等
（
2
）制订财务考核办法及财务控制措施
（
3
）实施和维护企业会计电算化系统
2
．
财务规划与
计划
（
1
）制订企业的财务战略规划与年度财务计划
（
2
）制订企业年度、季度、月度财务收支计划
（
3
）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分
析，上报董事会
3
．现金出纳
（
1
）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及
记账工作
（
2
）办理各种支票、汇票等收付款业务
（
3
）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的
管理
（
4
）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编
制与管理
4
．
日常会计核
算
（
1
）负责企业会计账务处理工作
（
2
）负责编制、
解释和分析企业统一的财务报表和
统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业
绩
（
3
）负责企业日常税费申报工作
（
4
）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财
产及债权、债务的清查工作
5
．
财务分析与
报告
（
1
）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析
报告
（
2
）针对问题，及时提出财务控制措施和建议
会计科目分类分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类，资产，负债，所有者权益，收入，费用，利润并不是会计科目的分类方式，只是经济业务的一种分类方法，有利于财务的管理。
（会计科目分类便于确定科目类别和位置，便于制证、记账工作，便于提高工作效率和实行会计电算化）
内容分类
1、资产类：是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
资产类科目分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。其中流动资产又分为现金及各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货、待摊费用等。
2、负债类：是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
负债类科目分为流动负债和长期负债。其中流动负债包括短期借款、应付及预收账款、应付工资、应交税金、应付股利以及预提费用等。
3、所有者权益类：是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
所有者权益类科目包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等。
4、成本类：是指将企业在生产过程中所发生的各种费用，按各种不同对象进行归集和分配，借以确定各该对象的总成本和单位成本。
成本类科目包括生产成本、制造费用和劳务成本等。
5、损益类：是反映企业在一定期间内利润或亏损。
损益类科目又分为损收类（包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入）和损费类（包括主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整）。
（资产类、成本类、损费类这三类科目都是增加在借方，减少在贷方。负债类、所有者权益类、损收类这三类科目都是减少在借方，增加在贷方。会计功能模块会计财务风险）
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